Praktijkvoorbeeld: Ans en Wim

Ans en Wim hebben een appartement van € 650.000 met nog drie ton hypotheek, en vier bitcoin. Ze willen zo min mogelijk box 3-belasting betalen. Ook hebben ze besloten de twee minderjarige kinderen van Monique, de zus van Ans, in hun testament op te nemen.

Willen ze alleen van box 3 af, dan is een eigen BV genoeg; die is dan meteen hun Gouden BV. Willen ze het vermogen later bij familie krijgen, dan richten ze eerst een eigen BV op en daaronder een Gouden BV, zoals Maria. De aandelen van de Gouden BV kunnen dan stap voor stap naar Monique of haar kinderen, al dan niet via een eigen BV.

Het werkt op dezelfde manier, alleen zijn de tarieven hoger. Schenken aan neven en nichten wordt zwaarder belast dan schenken aan eigen kinderen, en dat geldt ook voor de erfbelasting. Soms is lenen dan beter dan schenken. Het belangrijkste is dat de waardegroei van de bitcoin niet meer in hun eigen vermogen zit, want wat daar groeit, valt niet in hun nalatenschap. De structuur werkt dus ook zonder kinderen, voor iedereen aan wie u uw vermogen gunt.